第一部分 部门单位概况

第一部分 昌吉市财政局概述

一、部门基本情况

1．主要职能。

（一）贯彻执行国家财政、税收、国有资产管理的法规、制度和方针政策。

（二）根据昌吉市国民经济和社会发展战略，制定昌吉市财政发展战略和中长期财政规划，参与制定有关综合经济政策，提出运用财税政策实施区域经济综合平衡社会财力的建议；拟定和执行本级与乡镇、财政与企业的分配政策，对昌吉市社会财力进行综合平衡。

（三）根据《预算法》编制昌吉市年度部门预、决算，审查、编制、批复部门收支预算，受昌吉市人民政府委托向昌吉市人民代表大会报告昌吉市预算及其执行情况，向昌吉市人大常委会报告决算和预算变动事项。

（四）根据《税法》和自治区税收条例、决定、规定，拟定财政税收收入计划，按管理权限拟定减免事项，并组织实施、管理、监督。

（五）管理和监督昌吉市财政预算的执行，负责地方财政收入入库解缴制度的制定，代表政府管理、监督地方国库资金的缴拨退付及使用。

（六）管理农业综合开发项目财务及资金；管理社会保障专项资金、财政扶贫资金、发展资金、棉花基地建设资金、扶贫贷款贴息等资金；负责国债转贷资金、粮食风险基金管理及粮食挂账处理；管理和监督彩票发行的彩票市场；管理昌吉市财政统一发放工资工作。

（七）负责外国政府、国际金融组织贷款项目的审核、申报、转贷、签订贷款协定、财务会计核算、提款保障、办理还本付息等资金管理工作。管理昌吉市财政预算内行政机构、事业单位和社会团体非贸易经营性用汇。

（八）根据《会计法》及相关部门规章，管理和指导全市会计工作，加强会计监督，规范会计行为，保障会计资料的真实完整，查处各单位违反《会计法》及有关会计法规的案件，组织执行《企业会计准则》、《事业单位会计准则》和分行业会计制度，组织和管理会计人员的业务培训和会计从业资格证书；指导和监督注册会计师、注册资产评估师等，指导和管理社会审计工作。负责对授权经营的企业集团、国有上市公司、资产经营公司以及重点建设项目实行财务监督工作。

（九）拟定和执行昌吉市国有资本金基础管理的有关规章制度、管理办法；研究制定国有股权管理办法，组织查处国有资产流产案件；组织实施全市国有企业、国有预算单位的股权管理、清产核资、产权交易、资本金权属界定、产权登记；负责实施企业绩效评价。国有资本金营运监测；负责监督国有资本金的统计、分析；管理和监督财产评估业务；负责国有企业和行政事业单位国有资产管理。

（十）根据《采购法》及部门规章办理我市政府采购业务工作，按规范程序实施采购事项，检查、监督、指导、规范采购行为，理顺财政与单位的采购关系，构建公共采购体系。

（十一）监督财税方针政策、法规的执行；检查监督昌吉市预算收入征收部门征收各项预算收入情况和部门、各单位财务执行情况；延伸检查重点行业和部门、重点税源和纳税大户，检查验证税收征管质量的财税政策、法令、制度执行情况。根据《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》精神，做好我市政府非税收入收缴管理工作。

（十二）根据《新疆维吾尔自治区行政事业性收费票据管理办法实施细则》及相关规章，办理我市行政事业单位各类票据的购、领、销业务，检查、监督、指导各单位票据管理工作，规范用票行为。

（十三）根据国家财政政策积极推进部门预算、国库集中支付等财政改革进程，不断完善财政收支制度建设。

（十四）负责财政宣传和财政信息工作，指导全市财政系统精神文明建设。

（十五）参与研究昌吉市经济体制改革工作，提出经济和社会发展的意见和建议。

（十六）承办昌吉市人民政府交办的其他事项。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

昌吉市财政局内设12个职能科室及下设农业开发办、采购办、采购中心、票据管理中心、土地基金办、金融办6个事业单位。内部机构增加1 个。

昌吉市财政局（包括农业开发办公室及国有企业监事会管理办公室）2017年人员编制数73个,其中行政编制25个(其中包括3 个工勤编制),事业编制48个。2017年年末实有在职人员62名，2017年年末实有在职人员较上年减少3人,减少的原因为退休3人。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

昌吉市财政局（包括农业开发办公室及国有企业监事会管理办公室）2017年人员编制数73个,其中行政编制25个(其中包括3 个工勤编制),事业编制48个。2017年年末实有在职人员62名，2017年年末实有在职人员较上年减少3人,减少的原因为退休3人。

二、部门决算单位构成。

从决算单位构成看，昌吉市财政局部门决算包括：昌吉市财政局本级决算。

纳入昌吉市财政局（部门）2017年部门决算编制范围的单位名单见下表：

序号	单位名称	备注
1	昌吉市财政局本级
2
…

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入1588.43万元,与上年相比，增加128.08万元，增长8.77%，增加的原因是追加正常工资晋升及新增聘用人员经费，工作、业务要求等增加经费；支出1480.61万元,与上年相比，增加148.13万元，增长11.12%，增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出；经费结余447.02万元，与上年相比，增加107.82万元，增长31.79%。增加主要原因是2017年部分项目待2018年实施。

2017年度收入1588.43万元,与预算相比，增加487.41万元，增长44.27%，增加的原因是追加正常工资晋升及新增聘用人员经费，工作、业务要求等增加经费；支出1480.61万元,与预算相比，增加379.59万元，增长34.48%，增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出。

其他有关说明内容。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1588.43万元，其中：财政拨款收入1588.43万元，占本年收入的100%；财政拨款收入较上年增加128.08万元，增长8.77%，增加的原因是追加正常工资晋升及新增聘用人员经费，工作、业务要求等增加经费。

2017年度财政拨款收入1588.43万元,与预算相比，增加487.41万元，增长44.27%，增加的原因是追加正常工资晋升及新增聘用人员经费。

其他有关说明内容。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1480.61万元，其中：基本支出1369.38万元，占92.49%；项目支出111.23万元，占7.51%。与上年相比，基本支出增加253.58万元，增加22.73%，增加的原因是正常工资晋升、新增聘用人员增加的支出及工作队支出等；项目支出减少105.45万元，减少48.67%，减少的原因是2017年部分项目待2018年实施。

2017年度支出1480.61万元,与预算相比，增加379.59万元，增加34.48%，增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出。

其他有关说明内容。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入1588.43万元，与上年相比，增加128.08万元，增长8.77%。增加的主要原因是追加正常工资晋升及新增聘用人员经费。财政拨款支出1480.61万元，与上年相比，增加148.13万元，增长11.12%。其中：基本支出1369.38万元，占92.49%；项目支出111.23万元，占7.51%。与上年相比，基本支出增加253.58万元，增加22.73%，增加的原因是正常工资晋升、新增聘用人员增加的支出及访惠聚工作队支出；项目支出减少105.45万元，减少48.67%，减少的原因是2017年部分项目待2018年实施。

2017年度财政拨款支出1480.61万元,与预算相比，增加379.59万元，增加34.48%，增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出。

其他有关说明内容。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出1480.61万元。与上年相比，增加148.13万元，增长11.12%。增减变化的主要原因是：增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出。其中：20106款01项行政运行本年支出10651038.23元；20106款02项一般行政管理事务本年支出333602.9元；

20106款50项事业运行本年支出1340191.84元；20106款99项其他财政事务支出本年支出612348.79元；20805款05项机关事业单位基本养老保险缴费支出本年支出949153元；

21306款01项机构运行本年支出753439.95元；22999款01项其他支出本年支出166313.16元。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1480.61万元。与预算相比，增加379.59万元，增加34.48%，增加的原因是正常工资晋升及新增聘用人员增加的支出。

其他有关说明内容。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加（减少）××万元，增长（降低）××%。增减变化的主要原因是：……。政府性基金预算财政拨款支出××万元，与上年相比，增加（减少）××万元，增长（降低）××%。增减变化的主要原因是：……。

与预算相比情况。

其他有关说明内容。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加（减少）××万元，增长（降低）××%。增减变化的主要原因是：……。其中：按功能分类科目，××支出××万元，××支出××万元。按经济分类科目，××支出××万元，××支出××万元。

与预算相比情况。

其他有关说明内容。

三、部门结转结余情况

年末结转结余447.02万元。与上年相比，增加107.82万元，增长31.79%。

其中财政拨款结转结余447.02万元。与上年相比，增加107.82万元，增长31.79%。

其他有关说明内容。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算20.49万元，比上年减少0.31万元，降低1.49%，减少原因是认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格控制支出，加强车辆使用管理，规范公务接待活动取得的结果。其中，因公出国（境）费支出0万元，占××%，比上年增加（减少）××万元，增长（降低）××%，增加（减少）原因是……；公务用车购置及运行维护费支出20.49万元，占100%，比上年比上年减少0.31万元，降低1.49%，减少原因是认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格控制支出，加强车辆使用管理；公务接待费支出0万元，占××%，比上年增加（减少）××万元，增长（降低）××%，增加（减少）原因是……；具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。××单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组××个，累计××人次。开支内容包括：……。

公务用车购置及运行维护费20.49万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费20.49万元。主要用于车辆燃油、维修、保险等。2017年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为4辆。

公务接待费0万元。具体是：国内公务接待支出××万元，主要是……等。××单位国内公务接待××批次，××人次。

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算20.49万元，比预算减少0.31万元，降低1.49%，减少原因是认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格控制支出，加强车辆使用管理，规范公务接待活动取得的结果。其他有关说明内容。

五、机关运行经费支出情况

2017年度昌吉市财政局机关运行经费支出348.30万元，比上年增加211.70万元，增长154.98%，主要原因是功能科目调整，支出口径有变化，2016年目标考核奖在项目支出中列支，2017年目标考核奖在基本支出中列支。

其他有关说明内容。

六、政府采购情况

昌吉市财政局政府采购计划47.59万元，其中：政府采购货物支出27.63万元、政府采购工程支出1.07万元、政府采购服务支出18.89万元；实际采购47.52万元，其中：政府采购货物支出27.56万元、政府采购工程支出1.07万元、政府采购服务支出18.89万元。

其他有关说明内容。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计915.24万元，其中：流动资产500.39万元，固定资产414.85万元，其中：房屋0（平方米），价值0万元，共有车辆4辆，价值89.17万元，其中：部级领导干部用车××辆、一般公务用车4辆、一般执法执勤用车××辆、特种专业技术用车××辆、其他用车××辆（其他用车主要是：……）；单位价值50万元以上通用设备××台（套）、单位价值100万元以上专用设备××台（套），其他固定资产价值325.69万元。

其他有关说明内容。

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，昌吉资产有偿使用收入合计0万元，资产处置收入合计0.09万元。其中：已缴国库0.09万元，已缴财政专户××万元，应缴未缴××万元，单位留用××万元。

其他有关说明内容。

  （三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目19个，涉及预算354.75万元，项目支出决算111.23万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1.2010602 继续教育培训费2.6万元

2.2010602 综合治税大平台建设维护19.44万元

3.2010602 政府采购专家评审费11.32万元

4.2010602 预算编制维护系统维护0万元

5.2010602 金融和PPP工作经费0万元

6.2010602 财税党委工作经费0万元

7.2010699 财政自身建设补助5.04万元

8.2010699 大宣传大学习培训0.35万元

9.2010699 财政法制税收补助经费2.5万元

10.2010699 2015年收入任务考核奖励5.11万元

11.2010699软件升级、系统运行维护36.98万元

12.2010699信息网络维护费11.24万元

13.2010699 PPP项目推介会会议费0万元

14.2010699专项慰问经费0万元

15.2010699专项资金审计经费0万元

16.2010699“小金库”及规范津贴补贴专项检查经费0万元

17.2130135草原生态保护补助绩效评价奖励资金基本工作经费0万元

18.2200199 2017年新增建设用地土地有偿使用收费业务费0万元

19.2299901驻村工作经费16.63万元

其他有关说明内容。

无

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。××（类）××（款）××（项）：指……。××（类）××（款）××（项）：指……。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》。

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》、

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《××年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》