昌吉市人民政府

昌吉市人民医院总医院2024年预算执行情况分析报告

昌吉市人民医院总医院认真执行《会计法》、《预算法》、《政府会计制度》、《医院财务预算管理制度》，按照国家对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法，根据医院年度发展计划和综合目标编制了本年度收支计划，对医院收支实行全面预算管理，保证了财务收支活动有计划、有步骤的进行。现将昌吉市人民医院总医院2024年预算执行情况汇报如下：

一、基本情况

（一）昌吉市人民医院总医院（牵头医院及八家分院）隶属昌吉市卫生健康委员会主管。牵头医院财政经费管理属“全额管理、差额补助、结余留用”的事业单位，财政对牵头医院采取“以收抵支,差额补助”的管理方法,八家分院属于财政全额拨款公益一类事业单位。医院医疗、药品收入、其他收入和医疗、药品、其他支出实行收支两条线管理。

（二）截止2024年12月31日总医院在职职工总人数1105人，其中昌吉市人民医院771人，八家分院334人。总医院资产总计53322.28万元，其中流动资产32522.08万元，非流动资产20800.20万元，负债14415.31万元（其中基础设施和设备购置长期负债总额4580万元），净资产38906.97万元。

二、预算执行情况分析

（一）收入预算

1.总收入

2024年总医院收入预算40417.30万元，实际执行数 43642.47万元，预算执行率107.98%，剔除昌吉市人民医院财政专项债券4702.57万元后预算执行率96.34%，上年同期收入总额40501.42万元，较上年同期增加3141.05万元,同比增长7.76%，剔除专项债影响较上年同期减少1561.52万元，同比下降3.86%。其中昌吉市人民医院收入预算29978.12万元，实际执行数33295.73万元，预算执行率111.07%，剔除专项债影响，预算执行率95.38%，上年同期收入总额29894.69万元，较上年同期增加3401.04万元,剔除专项债影响较上年同期减少1301.53万元，同比下降4.35%，八家分院收入预算10439.18万元，实际执行数10346.74万元，预算执行率99.11%，上年同期收入总额10606.73万元，较上年同期减少260.00万元，同比下降2.45%。

总院整体收入预算执行率107.98%，剔除昌吉市人民医院财政专项债券4702.57万元后预算执行率96.34%，偏差控制在5%以内。牵头医院预算执行率95.38%控制在5%以内，八家分院预算执行率99.11%，除滨湖镇分院及延安北路街道分院预算偏差超过5%以外，其他6家分院预算执行率均控制在95%-105%之间。

2.医疗收入

2024年总医院医疗收入预算29411.40万元，实际执行数27554.72万元，预算执行率93.69%，上年同期医疗收入总额29379.76万元，较上年同期减少1825.05万元，同比下降6.21%。其中昌吉市人民医院医疗收入预算26000.00万元，实际执行数24483.71万元，预算执行率94.17%，上年同期医疗收入总额25691.03万元，较上年同期减少1207.32万元，同比下降4.70%。八家分院医疗收入预算3411.40万元，实际执行数3071.01万元，预算执行率90.02%，上年同期医疗收入总额3688.74万元，较上年同期减少617.73万元，同比下降16.75%。

总院整体医疗收入预算执行率93.69%，偏差未能控制在5%以内。牵头医院预算执行率94.17%未达标，8家分院预算执行率90.02%未达标，除阿什里乡分院预算执行偏差控制在5%以内外，其余分院均未达标。

3.门诊收入、门诊人次

2024年总医院门诊收入预算11719.69万元，实际执行数 11366.23万元，预算执行率96.98%，上年同期门诊收入总额 11630.26万元，较上年同期减少264.03万元，同比下降2.27%。其中昌吉市人民医院门诊收入预算8580.00万元，实际执行数 8544.25万元，预算执行率99.58%，上年同期门诊收入总额 8424.77万元，较上年同期增加119.47万元，同比增长1.42%。八家分院门诊收入预算3139.69万元，实际执行数2821.99万元，预算执行率89.88%，上年同期门诊收入总额3205.49万元，较上年同期减少383.50万元，同比下降11.96%。

总院门诊医疗收入预算执行率96.98%，偏差控制在5%以内。牵头医院预算执行率99.58%，偏差控制在5%以内，8家分院总体预算执行率89.88%，除阿什里镇分院外其余7家分院执行率未达控制标准。

2024年总医院预计门诊人次61.9708万人次，实际门诊人次数75.89万人次，预算执行率122.47%，上年同期门诊人次64.71万人次，较上年同期增加11.19万人次，同比增长17.29%。其中昌吉市人民医院预计门诊人次35.4万人次，实际门诊人次数46.21万人次，预算执行率130.54%，上年同期门诊人次41.55万人次，较上年同期增加4.66万人次，同比增长11.22%。八家分院预计门诊人次26.5708万人次，实际门诊人次数29.68万人次，预算执行率111.71%，上年同期门诊人次23.16万人次，较上年同期增加6.52万人次，同比增长28.17%。

总院门诊人次预算完成率122.47%，偏差未控制在5%以内。除六工镇分院、佃坝镇分院以及中山路街道分院外牵头医院以及5家分院执行率均未达控制标准。

4.住院收入、住院人次

2024年总医院住院收入预算17691.71万元，实际执行数16188.49万元，预算执行率91.50%，上年同期住院收入总额17749.50万元，较上年同期减少1561.02万元，同比下降8.79%。其中昌吉市人民医院住院收入预算17420.00万元，实际执行数15939.46万元，预算执行率91.50%，上年同期住院收入总额 17266.25万元，较上年同期减少1326.79万元，同比下降7.68%。八家分院住院收入预算271.71万元，实际执行数249.02万元，预算执行率91.65%，上年同期住院收入总额483.25万元，较上年同期减少234.22万元，同比下降48.47%。

总院住院收入预算完成率91.50%，偏差未控制在5%之内。除六工镇分院外牵头医院及7家分院均未达标，主要原因是：医疗机构医保结算政策指标的影响。

2024年总医院预计住院人次2.9154万人次，实际住院人次数2.99万人次，预算执行率102.73%，上年同期住院人次3.12万人次，较上年同期减少1305人次，同比下降4.18%。其中昌吉市人民医院预计住院人次2.68万人次，实际住院人次数2.78万人次，预算执行率103.63%，上年同期住院人次2.81万人次，较上年同期减少319人次，同比下降1.14%。八家分院预计住院人次2354人次，实际住院人次数2179人次，预算执行率92.57%，上年同期住院人次3165人次，较上年同期减少986人次，同比下降31.15%。

总院住院人次预算执行率102.73%，偏差控制在5%以内。除六工镇分院、阿什里乡分院以及牵头医院外其余6家分院均未在预算偏差控制范围内。

收入预算执行率偏差原因分析：收入预算执行率的偏差影响主要在医疗收入，其中门诊收入因自2023年底开始门诊收入中超声、放射等项目价格下调以及药品带量采购后价格降低，同时2024年度疫苗需求量降低，门诊疫苗收入较上年同期下降了30.18%，这些因素都对门诊收入有较大影响，因此分院在门诊人次超预算执行达标的情况下，收入却存在一定差距。住院收入预算执行率较低的原因是：根据医保政策变化，DRG医保付费限额，限制了收治住院病人数量，因此住院收入较预期偏差较大。

（二）支出预算

1.总支出

2024年总医院支出预算40396.49万元，实际执行数37940.81万元，预算执行率93.92%，上年同期支出总额37582.67万元，较上年同期增长358.13万元，同比增长0.95%。其中昌吉市人民医院支出预算29957.31万元，实际执行数26750.73万元，预算执行率89.30%，上年同期支出总额26797.09万元，较上年同期减少46.36万元，同比下降0.17%，八家分院支出预算10439.18万元，实际执行数11190.08万元，预算执行率107.19%，上年同期支出总额10785.58万元，较上年同期增加404.49万元，同比增长3.75%。

总院总支出预算执行率93.92%，除六工镇分院、滨湖镇分院、绿洲路街道分院外，牵头医院及5家分院执行率未达控制标准。

2.人员经费

2024年总医院人员经费支出预算19312.41万元，实际执行数18739.19万元，预算执行率97.03%，上年同期人员经费支出总额17908.85万元，较上年同期增加830.34万元，同比增长4.64%。其中昌吉市人民医院人员经费支出预算14222.73万元，实际执行数13947.37万元，预算执行率98.06%，上年同期人员经费支出总额13365.90万元，较上年同期增加581.46万元，同比增长4.35%，八家分院人员经费支出预算5089.68万元，实际执行数4791.82万元，预算执行率94.15%，上年同期人员经费支出总额4542.94万元，较上年同期增加248.88万元，同比增长5.48%。

总院人员经费支出预算执行率97.03%，牵头医院预算执行率98.06%，8家分院预算执行率94.15%，其中六工镇分院、滨湖镇分院、绿洲路街道分院以及中山路街道分院未在控制标准范围。

3.药品

2024年总医院药品预算6201.57万元，实际执行数5813.05万元，预算执行率93.74%，上年同期药品总额6440.82万元，较上年同期减少627.77万元，同比下降9.75%。其中昌吉市人民医院药品预算3624.82万元，实际执行数3375.54万元，预算执行率93.12%，上年同期药品总额3579.53万元，较上年同期减少203.99万元，同比下降5.70%，八家分院药品预算2576.75万元，实际执行数2437.51万元，预算执行率94.60%，上年同期药品总额2861.29万元，较上年同期减少423.78万元，同比下降14.81%。

总院药品支出预算执行率93.74%，牵头医院预算执行率93.12%，未在偏差范围内，8家分院预算执行率94.60%，除宁边路街道分院、绿洲路街道分院外其余6家分院未在偏差范围内。

4.卫生材料

2024年总医院卫生材料预算5230.88万元，实际执行数4479.52万元，预算执行率85.64%，上年同期卫生材料总额5052.97万元，较上年同期减少573.45万元，同比下降11.35%。其中昌吉市人民医院卫生材料预算5002.57万元，实际执行数4266.76万元，预算执行率85.29%，上年同期卫生材料总额4812.48万元，较上年同期减少545.73万元，同比下降11.34%，八家分院卫生材料预算228.31万元，实际执行数212.77万元，预算执行率93.19%，上年同期卫生材料总额240.49万元，较上年同期减少27.72万元，同比下降11.53%。

总院卫生材料支出预算执行率85.64%，牵头医院预算执行率85.29%，8家分院预算完成率93.19%，除佃坝镇分院外，牵头医院及其余7家分院均未在偏差范围内。

5.管理费用

2024年总医院管理费用3608.37万元，占总医院费用总额的9.51%，上年同期总医院管理费用3669.56万元，占总医院费用总额的9.76%，占比略有下降，需持续加强管理费用控制。管理费用占比在可控标准10%范围内。

（三）收支结余

2024年总医院收支结余预算20.81万元，实际收支结余 5701.66万元，其中昌吉市人民医院6545.00万元（其中包含财政专项债券4702.57万元），八家分院-843.34万元。    

总院实现收支平衡，但8家分院均为负结余，未实现收支平衡。应从提供更多的服务量，优化成本，实现收支平衡。

支出预算执行率偏差原因分析：人员经费各分院全额拨款，正常按期支付，预算执行与预期基本保持一致，预算执行偏差较小，药品费用受带量药品价格及疫苗需求量的影响执行率偏低。

三、资产购置与处置

截止2024年12月31日总医院固定资产原值50567.34万元，其中昌吉市人民医院43077.63万元，八家分院7489.71万元；2024年总医院新增资产1391.62万元，其中昌吉市人民医院343.57万元，八家分院1048.04万元；依据财政局批复处置资产1079.76万元，为昌吉市人民医院已拆除的三层家属楼14.08万元、财政局批复无偿调拨至州人民医院DSA数字血管造影X射线系统996.6万元、无偿调拨至8家医共体单位一批固定资产69.08万元。

各分院新增资产主要为牵头医院及昌吉市卫生健康委员会调拨资产。

四、财政项目资金使用与管理

财政项目资金按照中央、自治区转移支付及财政项目资金的使用与管理规范使用，严禁项目资金违规使用、超范围使用的情况，2024年昌吉州基本公共卫生等专项资金（包括基本药物、全民健康体检、基本公共卫生、重大传染病防控、乡村医生补助、失能老年人健康评估、公立医院综合改革、能力提升）下达昌吉市人民医院总医院共计8531.83万元，其中昌吉市人民医院5187.95万元（其中包含财政专项债券4702.57万元），八家分院3343.88万元，支付进度均达到100%。

昌吉市人民医院总医院

                                         2025年1月27日