2017年昌吉市财政总决算编报说明与分析
2017年昌吉市财政总决算编报说明与分析
2017年昌吉市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的关心、支持下，坚持以党的十九大精神为指导，紧紧围绕我市社会稳定和长治久安总目标，积极发挥财政职能作用。经过财税部门的共同努力，克服了结构性减税和国家紧缩政策变化等带来的不利影响，完成了财政预算收入任务，财政收入继续实现了平稳增长。全市地方财政一般预算支出在供需矛盾突出的情况下，坚持强化支出结构，深化财政制度改革，努力筹措调度资金，保障了行政事业单位的正常运转及对市委、市政府确定的重点项目支持，稳定了对“三农”、教育、科技创新的投入，维护社会稳定、保障弱势群体以及惠及百姓的重点民生支出得到了进一步加强。
一、2017年财政收入完成情况分析
2017年全年实际完成地方财政收入759305万元。
（一）按“四本预算”分解为：
1.一般公共财政收入实际完成624429万元，其中：一般公共财政收入421080万元（税收218584万元、非税202496万元），较上年（372738）增加48342万元，与上年同比增长12.97%；上级补助收入137119万元（返还性收入13715万元，一般性转移支付收入44207万元、专项转移支付收入79197万元）；上年结余结转12768万元；调入资金228万元（政府性基金调入228万元）；调入资金（从其他资金调入，按照新财发【2017】21号文件，项目终止资金已从专户上缴至州财政）544万元，一般债券转贷收入42278万元（置换债券15378万元、新增债券26900万元）；调入预算稳定调节基金10412万元。
2．政府性基金收入实际完成134566万元，其中：政府性基金预算收入88003万元，与上年（98486）同比减少10483万元，与上年同比减少10.64%；政府性基金上级补助收入344万元；政府性基金上年结余1301万元；地方政府专项债券转贷收入44918万元（专项置换债券32918万元，专项新增债券12000万元）。
3．国有资本经营收入实际完成310万元。其中：国有资本经营收入180万元，上年结转结余130万元。
4．社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
（二）按预算级次划分为：
1.市本级全年实际完成地方财政收入667728元，其中：
1、一般公共财政收入实际完成568193万元，其中：一般公共财政收入378853万元（税收193212万元、非税185641万元），与上年（346228）同比增加32625万元，与上年同比增长9.42%；上级补助收入137119万元（返还性收入13715万元，一般性转移支付收入44207万元、专项转移支付收入79197万元）；上年结余结转9399万元；调入资金（从其他资金调入，按照新财发【2017】21号文件，项目终止资金已从专户上缴至州财政）544万元，一般债券转贷收入42278万元（置换债券15378万元、新增债券26900万元）。
2、政府性基金收入实际完成99225万元，其中：政府性基金收入67781万元，与上年（88909）同比减少21128万元，与上年同比减少23.76%；政府性基金上级补助收入344万元；政府性基金上年结余1100万元；地方政府专项债券转贷收入30000万元（置换债券30000万元）。
3、国有资本经营收入实际完成310万元。其中：国有资本经营收入180万元，上年结转结余130万元。
4、社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
2.高新区全年预计完成地方财政收入91577万元，其中：
1、一般公共财政收入实际完成56236万元，其中：一般公共财政收入42227万元（税收25372万元、非税16855万元），与上年（26510）同比增加15717万元，与上年同比增长59.29%，上年结余结转3369万元；调入资金228万元（政府性基金调入228万元）；调入预算稳定调节基金10412万元。
2、政府性基金收入实际完成35341万元，其中：政府性基金收入20222万元；与上年（9577）同比增加10645万元，与上年同比增长111.15%，政府性基金上年结余201万元；地方政府专项债券转贷收入14918万元（专项置换债券2918万元，专项新增债券12000万元）。
一般公共预算收入按部门完成情况分析：
1、国税区县级税收收入完成收入88460万元，与上年（52429）同比增收36031万元，与上年同比增长68.72%。国税增收的原因是“营改增”政策实施，“营改增”增值税大幅增长所致。
2、地税区县级税收收入完成收入130124万元，与上年（166365）同比减收36241万元，与上年同比减少21.78%。地税减收的原因是“营改增”政策实施，全面取消营业税所致。
3、财政非税收入完成202496万元，与上年（153943）同比增收48553万元，与上年同比增加31.54%。
具体税种分析如下：
增值税累计入库76600万元，与上年（46841）同比增收29759万元，与上年同比增长63.53%。增收原因：一是采矿业中煤炭行业累计入库地方级增值税2117万元，与上年同比增收288万元，与上年同比增长15% 。二是原油税收累计入库6235万元，与上年同比增收6001万元，与上年同比增长2564%。 三是制造业累计入库地方级增值税16693万元，与上年同比增收1246万元，与上年同比增长8%。三产累计完成43208万元，与上年同比增收14599万元，与上年同比增长51%。增收主要来自“营改增”增值税，1-12月“营改增”地方级增值税入库47362万元，与上年同比增收16886万元，与上年同比增长55%。
企业所得税累计入库24376万元，与上年（24523）同比减收147万元，与上年同比减少0.6%。减收原因：制造业的特变电工股份有限公司受线缆行业影响，铜铝等大宗原材料价格大幅上涨及全国安全生产大检查，周边电缆辅料厂家停产或半停产，导致新缆厂原材料购买成本攀高，利润下降。导致企业所得税小幅度减少。
个人所得税累计入库19991万元，与上年（17176）同比增收2815万元，与上年同比增长42.39%。增收原因：一是加强工资薪金所得全员全额申报管理，仅此一项与上年同比增收1556万元。
房产税累计入库14697万元，与上年（10460）同比增收4237万元，与上年同比增长40.51%。增收原因：昌吉市政府融资，将名下资产有偿提供给昌吉市绅誉商贸有限公司，该公司累计入库1716万元，同比增收1716万元；昌吉市城投酒店管理有限责任公司缴纳迎宾馆房产税 1315万元，同比增收1315万元。
土地增值税累计入库21182万元，与上年（29254）同比减收8072万元，与上年同比减少27.59%。减收原因：主要是房产公司上年合计缴纳土地增值税3440万元，本年合计缴纳土地增值税745万元，与上年同比减少2695万元。
契税累计入库18768万元，与上年（20028）同比减收1260万元，与上年同比减少6.29%。增收原因：一是受契税新政税率下调影响，税收有所下降。二是房地产企业新楼盘开发较少，现有存量房已销售接近尾声，房屋交易量也有所下滑，导致契税整体有所减收。
2017年昌吉市公共财政收入比重示意图
二、财政支出完成情况
2017年全年实际完成地方财政支出737077万元。
（一）按四本预算分解为：
1.一般公共财政支出实际完成607297万元，其中：一般公共财政支出559799万元；较上年（592884）同比减少33085万元，与上年同比下降5.58%。上解上级支出15793万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出8793万元）；债务还本支出（置换债券）15378万元，补充预算稳定调节基金16327万元。
2. 政府性基金支出实际完成129480万元，其中：政府性基金支出96304万元；与上年（131127）同比减少34823万元，与上年同比下降26.56%。政府性基金上解上级支出30万元；政府性基金调出资金228万元；债务还本支出（置换债券）32918万元。
3.国有资本经营支出实际完成300万元。
（二）按预算级次分解为：
1.市本级全年实际完成地方财政支出653930万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成554442万元，其中：一般公共财政支出523499万元；上解上级支出15565万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出8565万元）；债务还本支出15378万元。
（2）政府性基金支出实际完成99188万元，其中：政府性基金支出69158万元；政府性基金上解上级支出30万元；政府债务还本支出（置换债券）30000万元。
（3）国有资本经营预算支出实际完成300万元。
2.高新区全年实际完成地方财政支出83147万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成52855万元，其中：一般公共财政支出36300万元；上解上级支出228万元（专项上解支出228万元）；补充预算稳定调节基金16327万元。
（2）政府性基金支出实际完成30292万元，其中：政府性基金预算支出27146万元；政府性基金调出资金228万元；债务还本支出（置换债券）2918万元。
2017年昌吉市公共财政预算支出结构表
三、财政收支平衡情况
2017年全年实际完成地方财政收入759305万元；2017年全年实际完成地方财政支出737077万元；收支相抵，滚存结余22228万元（市本级滚存结余13798万元、高新区滚存结余8430万元）。
（一）一般公共财政收入实际完成624429万元；一般公共财政支出实际完成607297万元；收支相抵，滚存结余17132万元（市本级滚存结余13751万元、高新区滚存结余3381万元）。
（二）政府性基金收入实际完成134566万元；政府性基金支出实际完成129480万元；收支相抵，滚存结余5086万元（市本级滚存结余37万元、高新区滚存结余5049万元）。
（三）国有资本经营收入实际完成310万元；国有资本经营支出实际完成300万元；收支相抵，滚存结余10万元（市本级滚存结余130万元）。
四、公共预算结转的说明
昌吉市公共预算结转17132万元，其中：教育支出7185万元，其他支出9947万元。
五、财政供养人员情况说明
2017年年末人数为8940人，与上年同比减少286人，减少原因是调出人员、新增退休人员。其中：2017年在职人数8929人，与上年同比减少283人；离休11人，与上年同比减少3人（原因是离休人员死亡）。
六、2018年昌吉市财政主要工作任务
1.贯彻落实好中央经济工作会议精神
一是认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义经济思想，贯彻落实党中央的治疆方略特别是社会稳定和长治久安总目标，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展的要求，统筹推进保稳定、稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进经济社会持续健康发展。二是打好防范化解重大风险攻坚战，严守政府债务风险、金融风险、环保风险三条红线；打好精准脱贫攻坚战，保证现行标准下的脱贫质量，聚焦深度贫困人群，确保2020年同全州一道全面建成小康社会；打好污染防治攻坚战，努力建设天蓝地绿水清的美丽昌吉。三是深化供给侧结构性改革，培育壮大特色优势产业，激发各类市场主体活力，积极实施乡村振兴战略，扎实推进基础设施建设，强化财税金融支撑作用，大力保障和改善民生。四是聚焦总目标、打好组合拳，努力实现全市社会大局持续和谐稳定，为经济社会发展营造良好环境。
2.把握组织收入主动权，挖掘增收潜力确保完成收入。
一是充分利用综合治税信息平台，强化税务部门、政府有关职能部门和社会各界在涉税信息、税源控管、税收环境整治方面的良性互动机制，通过综合治税机制形成社会综合治税合力，重点做好外来施工企业、商业门面房等环节税收征管工作；二是加大非税收入征管力度，重点抓好土地出让金、城市基础设施配套费等薄弱环节征管工作，确保非税收入及时足额征缴入库；三是全面加强对国有资产（资源）有偿使用收益的管理，积极促进非经营性资产转经营性资产工作，提高投资回报率；四是落实好国家促进经济发展各项优惠政策，支持相关优势产业做大做强，为财政收入持续稳定增长提供有力支撑。
3.全面优化支出结构,科学合理编制财政支出预算。
一是从严控制“三公经费”支出，把“保工资、保运转、保民生、保稳定”放在财政支出的首位，全力保障落实到位；二是根据政策规定适时调整各类定额补助标准，控制好部门预算支出规模，年初预算未安排的支出，不再调整预算增加部门经费；三是加大对零散专项资金整合统筹力度，重点将同类零散专项补助资金与本级专项资金统筹使用，避免财政资金重复投入；四是继续盘活财政存量资金，对上级专项资金连续两年未使用部分，本级专项资金当年安排当年未使用部分，一律作为存量资金盘活上缴国库，统筹用于急需资金的民生支出。
4.深化财政预算管理改革,提升财政综合理财水平。
一是积极完善“四本”预算编制体系，全面细化财政预算编制工作，尽可能将项目预算细化编制到部门，提高预算执行的法律效力，大幅减少非预算支出对预算项目支出的冲击，确保预算执行的严肃性；二是全面建立公开、透明的预决算公开制度，细化政府预决算公开内容，加大“三公”经费公开力度，除涉密信息外，政府预决算支出及“三公”经费全部公开；三是完善国库集中支付、政府采购管理，公务卡结算、会计继续教育、一卡通等制度改革，促进财政体制机制更加高效快捷。四是继续加强全市“小金库”治理工作，从严惩治涉及“小金库”的各种违规违纪问题，避免财政资金不当流失。
5. 攻坚克难有效防范政府性债务风险
一是早防范，要把主动防范化解系统性债务风险放在更加重要的位置，早识别、早预警、早发现、早处置，着力防范化解重点领域风险，着力完善政府债务安全防线和风险应急处置机制。二是优化结构，坚持质量优先，引导举债发展同经济社会发展相协调，降低实体经济成本、提高资源配置效率、保障风险可控。三是强化监管，以强化政府债务监管为重点，以防范系统性债务风险为底线，加强功能监管，更加重视行为监管。四是重视预警，以加强风险预警为手段，对债务进行分类管理，强化债务管控，严防隐性债务风险。
6. 推动国企改革进程提高国企管理效益
一是继续完善国有企业法人治理结构，规范国有资产运营机制，构建较为完善的国资国企监管体系。二是落实《关于促进昌吉市国资国企改革发展和加快国有企业转型升级的实施意见》，继续优化国有资产资源配置，不断增强企业活力和市场竞争力，提高国有企业经营效益和效率。三是提高国有企业对外投资产业项目的能力和力度，提高国有企业收益。
昌吉市财政局
昌吉市2017年一般公共预算“三公”经费支出情况说明.doc
