2019年昌吉市财政总决算编报说明与分析
2019年昌吉市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的关心、支持下，坚持以党的十九大精神为指导，紧紧围绕我市社会稳定和长治久安总目标，积极发挥财政职能作用。经过财税部门的共同努力，克服了结构性减税和国家紧缩政策变化等带来的不利影响，完成了财政预算收入任务，财政收入继续实现了平稳增长。全市地方财政一般预算支出在供需矛盾突出的情况下，坚持强化支出结构，深化财政制度改革，努力筹措调度资金，保障了行政事业单位的正常运转及对市委、市政府确定的重点项目支持，稳定了对“三农”、教育、科技创新的投入，维护社会稳定、保障弱势群体以及惠及百姓的重点民生支出得到了进一步加强。
一、2019年财政收入完成情况分析
2019年全年实际完成地方财政收入1109588万元。
（一）按“四本预算”分解为：
1.一般公共预算收入实际完成668439万元，其中：一般公共预算收入392393万元（税收245777万元、非税146616万元），较上年（419421）减少27028万元，与上年同比下降6.44%；上级补助收入175752万元（返还性收入9244万元，一般性转移支付收入69361万元、专项转移支付收入97147万元）；上年结余结转21885万元；调入资金1109万元（政府性基金预算调入1056万元、国有资本经营预算调入53万元）；一般债券转贷收入77300万元（置换债券29300万元、新增债券48000万元）。
2．政府性基金收入实际完成440953万元，其中：政府性基金预算收入218871万元，与上年（151127）同比增加67744万元，与上年同比增长44.83%；政府性基金上级补助收入730万元；政府性基金上年结余3738万元；调入资金1044万元（一般公共预算调入1044万元）；地方政府专项债券转贷收入216570万元（专项置换债券10570万元，专项新增债券206000万元）。
3．国有资本经营收入实际完成196万元。其中：国有资本经营预算收入196万元，上年结转结余0万元。
4．社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
（二）按预算级次划分为：
1.市本级全年实际完成地方财政收入1036892元，其中：
1、一般公共预算收入实际完成608990万元，其中：一般公共预算收入345357万元（税收220535万元、非税124822万元），与上年（374014）同比减少28657万元，与上年同比下降7.66%；上级补助收入175752万元（返还性收入9244万元，一般性转移支付收入69361万元、专项转移支付收入97147万元）；上年结余结转13928万元；调入资金53万元（国有资本经营预算调入53万元），一般债券转贷收入73900万元（置换债券27900万元、新增债券46000万元）。
2、政府性基金收入实际完成427706万元，其中：政府性基金收入210231万元，与上年（135931）同比增加74300万元，与上年同比增长54.66%；政府性基金上级补助收入730万元；政府性基金上年结余773万元；调入资金18万元（一般公共预算调入18万元）；地方政府专项债券转贷收入215954万元（置换债券9954万元，新增债券206000万元，）。
3、国有资本经营收入实际完成196万元。其中：国有资本经营预算收入196万元，上年结转结余0万元。
4、社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
2.高新区全年预计完成地方财政收入72696万元，其中：
1、一般公共预算收入实际完成59449万元，其中：一般公共预算收入47036万元（税收收入25242万元、非税收入21794万元），与上年（45407）同比增加1629万元，与上年同比增长3.59%；上年结余结转7957万元；调入资金1056万元（政府性基金预算调入1056万元）；一般债券转贷收入3400万元（置换债券1400万元、新增债券2000万元）。
2、政府性基金收入实际完成13247万元，其中：政府性基金收入8640万元；与上年（15196）同比减少6556万元，与上年同比下降43.14%，政府性基金上年结余2965万元；调入资金1026万元（一般公共预算调入1026万元）；地方政府专项债券转贷收入616万元（专项置换债券616万元，专项新增债券0万元）。
一般公共预算收入按部门完成情况分析：
1、税收收入完成245777万元，比上年同期（198801）增加46976万元，与上年同比增长23.63%。
2、财政非税收入完成146616万元，与上年（220620）同比减收74004万元，与上年同比下降33.54%。
具体税种分析如下：
增值税累计入库87439万元，与上年（69343）同比增收18096万元，与上年同比增长26.1%。增收原因：一是补缴资产处置税收（增值税）3900万元，二是特变电工上年留抵基数较大，本年基本趋于正常水平，同比增收3000万元。
企业所得税累计入库23416万元，与上年（21128）同比增收2288万元，与上年同比增长10.83%。增收原因：一是抓好重点税源管理工作。充分利用现代信息手段，推广使用 “金税三期外部信息共享平台”、“税务管理平台”、“税收管理平台”二是继续加大欠税管理和清缴力度，确保税款及时清缴入库。。
个人所得税累计入库13223万元，与上年（19586）同比减收6363万元，与上年同比下降32.49%。减收原因：工资薪金所得项目起征点提高至5000元，导致个人所得税大幅下降。
房产税累计入库15675万元，与上年（14268）同比增收1407万元，与上年同比增长9.86%。增收原因：昌吉市加大了棚户区改造力度，房屋征收之后存量房和二手房房产交易量较去年整体有所上升。
土地增值税累计入库25329万元，与上年（8846）同比增收16483万元，与上年同比增长186.33%。增收的原因：税务部门加强了“以地控税”管理，特变电工有限公司处置土地等一次性收入。
契税累计入库27657万元，与上年（15170）同比增收12487万元，与上年同比增长82.31%。增收原因：一是昌吉市加大了棚户区改造力度，房屋征收之后存量房和二手房房产交易量较去年整体有所上升，二是国有土地挂牌出让大幅上升导致契税大幅增长，三是高新区补缴以前年度资产处置税收2627万元。
2019年昌吉市一般公共预算收入比重示意图
二、财政支出完成情况
2019年全年实际完成地方财政支出1087571万元。
（一）按四本预算分解为：
1.一般公共财政支出实际完成650363万元，其中：一般公共财政支出587078万元；较上年（619915）同比减少32837万元，与上年同比减少5.29%。上解上级支出29596万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出22596万元）；调出资金1044万元（调入政府性基金预算1044万元）；债务还本支出（置换债券）32645万元。
2. 政府性基金支出实际完成437012万元，其中：政府性基金支出417714万元；与上年（225662）同比增加192052万元，与上年同比增长85.11%；上解上级支出596万元；调出资金1056万元（调入一般公共预算1056万元）；债务还本支出（置换债券）17646万元。
3.国有资本经营支出实际完成196万元，其中：国有资本经营预算支出143万元；调出资金53万元（调入一般公共预算53万元）。
（二）按预算级次分解为：
1.市本级全年实际完成地方财政支出1023968万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成597781万元，其中：一般公共财政支出536922万元；上解上级支出29596万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出22596万元）；调出资金18万元（调入政府性基金预算18万元）；债务还本支出31245万元。
（2）政府性基金支出实际完成425991万元，其中：政府性基金支出415441万元；上解上级支出596万元；债务还本支出（置换债券）9954万元。
（3）国有资本经营支出实际完成196万元，其中：国有资本经营预算支出143万元；调出资金53万元（调入一般公共预算53万元）。
2.高新区全年实际完成地方财政支出63603万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成52582万元。其中：一般公共财政支出50156万元；调出资金1026万元（调入政府性基金预算1026万元）；债务还本支出1400万元。
（2）政府性基金支出实际完成11021万元，其中：政府性基金预算支出2273万元；调出资金1056万元（调入一般公共预算1056万元）；债务还本支出（置换债券）7692万元。
2019年昌吉市一般公共预算支出结构表
三、财政收支平衡情况
2019年全年实际完成地方财政收入1109588万元；2019年全年实际完成地方财政支出1087571万元；收支相抵，滚存结余22017万元（市本级滚存结余12924万元、高新区滚存结余9093万元）。
（一）一般公共财政收入实际完成668439万元；一般公共财政支出实际完成650363万元；收支相抵，滚存结余18076万元（市本级滚存结余11209万元、高新区滚存结余6867万元）。
（二）政府性基金收入实际完成440953万元；政府性基金支出实际完成437012万元；收支相抵，滚存结余3941万元（市本级滚存结余1715万元、高新区滚存结余2226万元）。
（三）国有资本经营收入实际完成196万元；国有资本经营支出实际完成196万元；收支相抵，滚存结余0万元。
四、公共预算结转的说明
昌吉市公共预算结转18076万元，其中：教育支出3381万元，资源勘探信息等支出2355万元，商业服务业等支出1999万元，灾害防治及应急管理支出75万元，其他支出10266万元。
五、财政供养人员情况说明
2019年年末人数为8982人，与上年同比增加68人，增加原因是调入人员。其中：2019年在职人数8973人，与上年同比增加68人；离休9人，与上年相同。
六、2020年昌吉市财政主要工作任务
（一）关注国家政策导向 促进经济高质量发展
一是密切关注中央经济工作会议精神和国务院常务会议精神，研究国家和自治区经济政策导向，努力争取地方政府专项债券资金，积极推进民生领域建设，促进人文环境改善。二是紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，加快建设现代化经济体系，坚决打赢“三大”攻坚战，推进实施乡村振兴战略。三是全面做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”工作，保持经济运行在合理区间，确保同步全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。
（二）全面落实减税降费政策 确保收入颗粒归仓
一是继续不折不扣落实好国家“减税降费”政策，积极扶持企业发展，努力涵养税源，为可持续发展保驾护航。二是坚决维护财税政策的统一性和财税纪律的严肃性，依法依规依纪实施税收征管，严禁越权减免税、缓缴税、豁免欠税以及采取先征后返、奖励等措施变相减免税。三是规范非税收入征管工作，确保土地出让金收入足额入库。四是做好地方政府债券资金申报工作，积极申报棚改、教育、卫生、农林水、环境生态、文化旅游、公共安全等方面的专项债资金，用于支持重点领域民生项目建设。
（三）全面优化支出结构 实施预算绩效管理
一是坚决压缩一般性公共支出，全面压减部门非重点项目支出，继续实行“三公”经费零增长管理机制，集中力量保障“三保”支出。二是建立预算绩效动态监管平台，完善动态监管机制，将部门预算资金整体绩效与部门预算资金安排挂钩，促进财政资金使用效益显著提高。三是对长期沉淀部门存量资金一律上交国库，统筹用于亟待支持的民生支出。四是逐步压缩编制外聘用人员数量和薪酬保障标准，逐步减轻财政负担。五是统筹兼顾、突出重点、量力而行，强化民生兜底保障。
（四）继续深化财政改革 努力提高财政管理质量
一是推进阳光财政体制，完善预算、决算信息公开制度,细化“三公”经费信息公开内容,依法公开财政信息。二是加快建设预算绩效信息化平台，全面实施预算绩效动态管理，引进预算绩效第三方评估机制，使“用钱必问效、无效必问责”成为常态化。三是完善惠民惠农资金发放管理机制，确保惠民惠农资金及时发放，产生效益。四是加强对各类支出合法性监督检查，确保财政资金安全运行。
（五）化解政府存量债务 预防债务系统性风险
一是坚持“政府举债与偿还能力相匹配”原则，控制好政府债务规模，树立牢固的防风险意识，防止发生系统性债务风险。二是严厉打击非法集资、金融诈骗、高利贷等违法活动，做好普惠金融服务经济实体工作。三是贯彻落实好《昌吉市防范化解重大风险管理办法》等文件精神，建立跨部门联合管控机制，提高主管部门债务风险责任意识。四是坚决守住防风险“红线”，营造宽松营商环境，夯实社会经济可持续发展底线。
（六）国有企业成功转型升级 抗风险能力显著增强
一是完善现代国有企业制度，推进有效制衡的法人治理结构，继续推进混合所有制改革，优胜劣汰、经营自主灵活、内部管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的市场化机制。二是不断优化国有资产监管手段和方式，监管的科学性、针对性、有效性进一步提高，全面落实国有资产保值增值责任。三是优化国有资本配置，充分发挥国有企业在提升自主创新能力、保护资源环境、加快转型升级、履行社会责任中的引领和表率作用。四是加强国有企业党的建设，充分发挥国有企业党组织的领导核心作用。五是国有企业经济活力、控制力、影响力、竞争力、抗风险能力进一步增强。
昌吉市财政局
二O二O年三月二十八日
