二0一八年昌吉市财政总决算编报说明与分析
2018年昌吉市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的关心、支持下，坚持以党的十九大精神为指导，紧紧围绕我市社会稳定和长治久安总目标，积极发挥财政职能作用。经过财税部门的共同努力，克服了结构性减税和国家紧缩政策变化等带来的不利影响，完成了财政预算收入任务，财政收入继续实现了平稳增长。全市地方财政一般预算支出在供需矛盾突出的情况下，坚持强化支出结构，深化财政制度改革，努力筹措调度资金，保障了行政事业单位的正常运转及对市委、市政府确定的重点项目支持，稳定了对“三农”、教育、科技创新的投入，维护社会稳定、保障弱势群体以及惠及百姓的重点民生支出得到了进一步加强。
一、2018年财政收入完成情况分析
2018年全年实际完成地方财政收入918572万元。
（一）按“四本预算”分解为：
1.一般公共预算收入实际完成683126万元，其中：一般公共预算收入419421万元（税收198801万元、非税220620万元），较上年（421080）减少1659万元，与上年同比下降0.39%；上级补助收入202543万元（返还性收入9544万元，一般性转移支付收入49924万元、专项转移支付收入143075万元）；上年结余结转17132万元；调入资金24万元（国有资本经营预算调入24万元）；一般债券转贷收入44006万元（置换债券24406万元、新增债券19600万元）。
2．政府性基金收入实际完成235340万元，其中：政府性基金预算收入151127万元，与上年（88003）同比增加63124万元，与上年同比增长71.73%；政府性基金上级补助收入987万元；政府性基金上年结余5086万元；地方政府专项债券转贷收入78140万元（专项置换债券4140万元，专项新增债券74000万元）。
3．国有资本经营收入实际完成106万元。其中：国有资本经营预算收入96万元，上年结转结余10万元。
4．社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
（二）按预算级次划分为：
1.市本级全年实际完成地方财政收入849539元，其中：
1、一般公共预算收入实际完成634338万元，其中：一般公共预算收入374014万元（税收170272万元、非税203742万元），与上年（378853）同比减少4839万元，与上年同比下降1.28%；上级补助收入202543万元（返还性收入9544万元，一般性转移支付收入49924万元、专项转移支付收入143075万元）；上年结余结转13751万元；调入资金24万元（国有资本经营预算调入24万元），一般债券转贷收入44006万元（置换债券24406万元、新增债券19600万元）。
2、政府性基金收入实际完成215095万元，其中：政府性基金收入135931万元，与上年（67781）同比增加68150万元，与上年同比增长100.54%；政府性基金上级补助收入987万元；政府性基金上年结余37万元；地方政府专项债券转贷收入78140万元（置换债券4140万元，新增债券74000万元，）。
3、国有资本经营收入实际完成106万元。其中：国有资本经营预算收入96万元，上年结转结余10万元。
4、社会保险基金预算收入按照决算填报口径，实行州级统筹，县（市）一级不反映。
2.高新区全年预计完成地方财政收入69033万元，其中：
1、一般公共预算收入实际完成48788万元，其中：一般公共预算收入45407万元（税收收入28529万元、非税收入16878万元），与上年（42227）同比增加3180万元，与上年同比增长7.53%，上年结余结转3381万元。
2、政府性基金收入实际完成20245万元，其中：政府性基金收入15196万元；与上年（20222）同比减少5026万元，与上年同比下降24.85%，政府性基金上年结余5049万元。
一般公共预算收入按部门完成情况分析：
1、国税区县级税收收入完成82971万元，与上年（88460）同比减收5489万元，与上年同比下降6.21%。
2、地税区县级税收收入完成115830万元，与上年（130124）同比减收14294万元，与上年同比下降10.98%。
3、财政非税收入完成220620万元，与上年（202496）同比增加18124万元，与上年同比增长8.95%。
具体税种分析如下：
增值税累计入库69343万元，与上年（76600）同比减收7257万元，与上年同比下降9.47%。减收原因：主要是变压器制造企业业务重点由内销转向出口，入库税收减少、出口退税增大，加上2018年进项发票抵扣额度大于去年同期，以及由于电线线缆厂企业原材料铜、铝价格波动较大出现大批未履约订单和亏损订单，导致该行业增值税大额减收。
企业所得税累计入库21128万元，与上年（24377）同比减收3249万元，与上年同比下降13.33%。减收原因：制造业的特变电工股份有限公司受线缆行业影响，铜铝等大宗原材料价格大幅上涨，导致购买原材料成本升高，利润下降，导致企业所得税小幅度减少。
个人所得税累计入库19586万元，与上年（19991）同比减收405万元，与上年同比下降2.03%。减收原因：主要是工资薪金所得受个税新政影响以及股息、红利所得带来的减收。
房产税累计入库14268万元，与上年（14696）同比减收428万元，与上年同比下降2.91%。减收原因：昌吉市政府将名下资产有偿提供给昌吉市绅誉商贸有限公司，上年该公司累计入库1716万元， 本年无此项收入（一次性收入），导致房产税同比小幅下降。
土地增值税累计入库8846万元，与上年（21183）同比减收12337万元，与上年同比下降58.24%。减收原因：主要是各房地产企业开发新楼盘较少，房屋交易量较上年明显下降。导致土地增值税同比大幅减收。
契税累计入库15170万元，与上年（18769）同比减收3599万元，与上年同比下降19.18%。减收原因：一是受契税税率下调影响，税收有所下降。二是房地产企业开发新楼盘较少，现有存量房已销售接近尾声，房屋交易量也有所下滑，导致契税整体有所减收。
2018年昌吉市一般公共预算收入比重示意图
二、财政支出完成情况
2018年全年实际完成地方财政支出892949万元。
（一）按四本预算分解为：
1.一般公共财政支出实际完成661241万元，其中：一般公共财政支出619915万元；较上年（559799）同比增加60116万元，与上年同比增长10.74%。上解上级支出16908万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出9908万元）；债务还本支出（置换债券）24418万元。
2. 政府性基金支出实际完成231602万元，其中：政府性基金支出225662万元；与上年（96304）同比增加129358万元，与上年同比增长134.32%，债务还本支出（置换债券）5940万元。
3.国有资本经营支出实际完成106万元。
（二）按预算级次分解为：
1.市本级全年实际完成地方财政支出834838万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成620410万元，其中：一般公共财政支出579084万元；上解上级支出16908万元（体制上解支出7000万元、专项上解支出9908万元）；债务还本支出24418万元。
（2）政府性基金支出实际完成214322万元，其中：政府性基金支出209842万元；债务还本支出（置换债券）4480万元。
（3）国有资本经营预算支出实际完成106万元。
2.高新区全年实际完成地方财政支出58111万元，其中：
（1）一般公共财政支出实际完成40831万元。
（2）政府性基金支出实际完成17280万元，其中：政府性基金预算支出15820万元；债务还本支出（置换债券）1460万元。
2018年昌吉市一般公共预算支出结构表
三、财政收支平衡情况
2018年全年实际完成地方财政收入918572万元；2018年全年实际完成地方财政支出892949万元；收支相抵，滚存结余25623万元（市本级滚存结余14701万元、高新区滚存结余10922万元）。
（一）一般公共财政收入实际完成683126万元；一般公共财政支出实际完成661241万元；收支相抵，滚存结余21885万元（市本级滚存结余13928万元、高新区滚存结余7957万元）。
（二）政府性基金收入实际完成235340万元；政府性基金支出实际完成231602万元；收支相抵，滚存结余3738万元（市本级滚存结余773万元、高新区滚存结余2965万元）。
（三）国有资本经营收入实际完成106万元；国有资本经营支出实际完成106万元；收支相抵，滚存结余0万元。
四、公共预算结转的说明
昌吉市公共预算结转21885万元，其中：教育支出3481万元，资源勘探信息等支出4476万元，其他支出13928万元。
五、财政供养人员情况说明
2018年年末人数为8914人，与上年同比减少26人，减少原因是调出人员、新增退休人员。其中：2018年在职人数8905人，与上年同比减少24人；离休9人，与上年同比减少1人（原因是离休人员死亡）。
六、2019年昌吉市财政主要工作任务
（一）研究国家政策 抓住发展机遇 促进发展进程
一是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，全面贯彻落实党中央治疆方略和社会稳定、长治久安总目标，按照高质量发展要求，继续做好保稳定、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，持续促进社会经济健康稳定发展。二是密切关注中央经济工作会议精神和国务院常务会议精神，研究国家和自治区经济政策走向，努力争取地方政府专项债券资金，积极推进基础设施建设，促进人文环境改善。三是稳步推动供给侧结构性改革走向新阶段，充分激发市场主体活力，利用好财税金融政策引导支撑作用，稳步推进棚户区改造、乡村振兴、全域旅游，促进改善惠民生事业发展。四是坚决打好“三大”攻坚战：严格控制地方政府债务规模，有效防范化解财政金融风险；支持精准脱贫；打好污染防治攻坚战，重点做好垃圾污水处理、厕所革命、村容村貌提升，改善农村人居环境，努力建设天蓝地绿水清美丽昌吉。
（二）做好收入征管 改善收入质量 提升收入水平
一是严格遵守和维护财税秩序的统一性和财税政策纪律的严肃性，依法依规做好税收征管工作。全面落实国家结构性减税降费政策，扶持企业发展，积极涵养税源。做好非税收入由税务部门统一征收过渡期间衔接工作。严禁越权减免税、缓缴税、豁免欠税以及采取先征后返、奖励等措施变相减免税。二是加强国有土地特别是棚户区改造拆迁腾出土地出让力度，依法采取必要措施，确保土地出让金收入足额入库。三是积极争取地方政府专项债券资金，特别是土储专项债和棚改专项债资金，用于支持重点领域民生项目建设。四是坚持预算收入实事求是、积极稳妥、讲求质量，与自身经济社会发展水平相适应。
（三）保障民生支出 支持重点项目 落实绩效管理
一是预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行，着力支持区、州、市重大战略决策，提高社会保障水平，强化民生兜底保障，积极促进就业创业，让人民群众有更多获得感，同时不得设定过高民生保障标准和擅自扩大保障范围，逐步压减编制外聘用人员数量和薪酬保障标准，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。二是压缩部门非重点项目支出，坚持“三公”经费零增长机制，腾出财力用于“三保”支出。加大专项资金统筹整合力度，对于上级专项转移支付资金安排的业务费、培训费、奖励资金等经费，由财政部门根据需要进行统筹分配，主要用于保障重点项目支出。三是建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将部门整体绩效与部门预算安排挂钩，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟待支持的领域。
（四）深化财政改革 规范信息公开 加强资金监管
一是深化财税体制改革，健全预算管理制度，进一步突破重点改革任务。二是持续提升财政管理效能，全面实施预算绩效管理，夯实预算执行管理基础，完善国有资产和会计管理，狠抓制度建设和执行，切实管好用好财政资金和行政事业单位国有资产。三是建立预决算信息规范化公开制度，细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算和“三公”经费支出、政府债券信息要全部依法公开。四是完善国库集中支付、政府采购、公务卡结算、会计信息质量等财政管理改革，加强对“小金库”专项治理和各类财政资金的监督管理工作，确保各项资金按规定用途发挥经济效益和社会效益。五是全面加强对国有企业资产监督管理工作，确保国有资产保值增值。
（五）加强金融监管 严控债务规模 防范债务风险
一是树立正确的政绩观，增强债务风险意识，正确处理风险防控和经济发展之间的关系，严禁新增政府隐形债务。严厉打击非法集资、金融诈骗、高利贷等违法活动。做好普惠金融服务经济实体工作。坚决守住不发生系统性风险的底线。二是严格落实《昌吉市防范化解重大风险管理办法》，建立跨部门联合管控机制，按照“谁审批谁监管、谁主管谁监管”的原则，明确债务监管责任，建立项目全周期监管约束机制，提高主管部门债务风险责任意识。三是坚持“政府举债与偿还能力相匹配”原则，强化政府债券资金绩效管理，举债必问效，无效必问责。坚决守住国家法律“红线”，坚守财政可持续发展底线。
昌吉市财政局
二O一八年二月二十八日
昌吉市2018年一般公共预算“三公”经费支出情况说明.doc
