2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的扶贫方针政策，紧紧围绕省州县各级提出的全力打赢脱贫攻坚战、全面建成小康社会的战略目标，坚持以保障和改善民生为出发点和落脚点，以发展本地区经济，改善村内基础设施、夯实脱贫发展基础为目标，提高本地区群众生产生活水平，推动建立健全本地区科学发展、协调发展的长效机制。通过实施昌吉市10个乡镇农村道路建设项目，完善农村基本交通体系，基本实现“布局合理，满足生产生活要求”。农业综合生产能力明显提高、抗御自然灾害能力明显增强的效果。夯实贫困村发展的基础，增强贫困村自我发展的能力，努力使贫困村达到“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的新农村建设要求。

2.项目实施主体

（1）机构设置及人员情况

昌吉市交通运输局无下属预算单位，下设3个科室及1个大队，分别是：党政办公室、综合业务科、运输管理科（昌吉市国防动员委员会交通战备办公室）、交通运输综合行政执法大队。

昌吉市交通运输局编制数71，实有人数70人，其中：在职53人；退休17人；离休0人。

（2）主要职能

①贯彻执行国家、自治区、自治州公路交通运输行业的方针、政策、法规，并组织实施和监督检查。

②主管全市公路交通运输工作，维护交通基础设施建设秩序，并加强监督管理；编制昌吉市公路交通运输发展规划、计划，并监督实施；参与拟订昌吉市运输物流业发展战略与规划。

③负责辖区内公路管理的行政审批和行政许可工作，交通基础设施的建设、管理工作；指导重要专用公路的规划、建设、管理工作。

④指导全市交通运输行业体制改革；负责组织领导昌吉市道路运输管理工作，承担本行政区域内运输线路、营运车辆、枢纽、运输站场等管理工作；负责城市公交、出租汽车管理工作；培育和管理交通运输市场，建立完善信息服务体系，维护全市交通行业的平等竞争秩序，引导交通运输行业优化机构、协调发展。

⑤负责全市农村公路的养护管理工作。负责编制并上报农村公路养护建议计划，管理农村公路养护资金，培训养护管理人员，监督检查养护计划执行情况和养护质量，指导监督农村公路管理养护工作；依法制定地震、泥石流、雨雪冰冻灾害等损毁公路的突发事件应急预案，报本级人民政府批准后实施。

⑥负责全市农村公路的安全保护工作。加强全市农村公路路政管理工作，依法保护农村公路路产路权。

⑦贯彻执行交通行业科技政策、技术标准和规范；指导交通运输行业职业教育和培训工作；指导全市交通运输行业环境保护和节能减排工作。

⑧负责全市交通行业财务、审计、统计工作；协同和会同有关部门监督执行交通行业价格、税收及有关方面的经济政策。

⑨负责全市交通运输行业的提案处理、信访接待及法制宣传，负责行政复议、行政诉讼的应诉工作，指导监督系统内行政执法工作。

⑩负责全市交通战备工作，承办昌吉人民政府和上级交通运输主管部门交办的其它工作。

3.项目组织结构

为确保我单位该项目的顺利实施，我单位成立项目实施小组，组长为马金龙，副组长为贺钧，项目负责人为王晶磊，成员为斯哈和别克、王海元、张梦婷、刘学等7人，其中：王晶磊，负责项目统筹协调工作；斯哈和别克、张梦婷，负责项目现场施工及规划施工路线工作；王海元，负责所有项目施工后质量认证及监督工作；刘学负责所有建设项目资金支付及相关材料整理工作。

4.主要内容及实施情况

根据昌市发改综合〔2018〕37号《关于对昌吉市农村公路建设项目的批复》，本项目是农村公路工程建设项目，主要是为改善农村百姓出行条件，促进社会和谐发展。主要建设内容为全市农村公路建设工程项目104.00公里，本年度自治区地债补助资金6000.00万元，其余由地方财政解决。涉及全市10个乡镇（榆树沟镇、六工镇、二六工镇、大西渠镇、三工镇、硫磺沟镇、滨湖镇、佃坝乡、庙尔沟乡和阿什里乡）。

5.资金投入和使用情况

（1）项目资金安排落实、总投入等情况分析

2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）项目预算安排总额为6000.00万元，其中财政资金6000.00万元，其他资金0.00万元，2021年实际收到预算资金6000.00万元，预算资金到位率为100.0%。

（2）项目资金实际使用情况分析

本项目实际支付资金6000.00万元，预算执行率100.0%。项目资金主要用于支付农村公路建设施工费费用6000.00万元。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）项目目前完成10个乡镇农村公路新建及改造里程104公里，能够较大改善农村居民出行状况，同时也有效推动地方经济的发展，让农村群众获得更好的幸福感，满意度达到95.0%。

2.阶段性目标

根据《预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《关于印发<自治州实施预算绩效管理工作考核暂行办法>的通知》（昌州财预〔2019〕23号）、《关于印发《昌吉市全面实施预算绩效管理工作方案》的通知》（昌市财发字〔2018〕206号），结合项目实施单位的规章制度以及财务相关资料，评价小组对项目绩效目标进行了进一步的完善，完善后绩效目标如下：

（1）项目产出目标

①数量指标

“农村公路建设里程”指标，预期指标值为“＝104.00公里”；

“路网涉及乡镇数”指标，预期指标值为“＝10.00个”。

②质量指标

“农村公路项目质量”指标，预期指标值为“＝100.0%”。

③时效指标

“资金安排到位率”指标，预期指标值为“＝100.0%”；

④成本指标

“2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）”指标，预期指标值为“≤6000.00万元”。

（2）项目效益目标

①经济效益指标

无此项指标。

②社会效益指标

“完善村镇路网结构，方便居民出行”指标，预期指标值为“有效提升”。

③生态效益指标

无此项指标。

④可持续影响指标

“促进农村经济发展”指标，预期指标值为“长期”。

（3）相关满意度目标

满意度指标

“受益群众满意度”指标，预期指标值为“≥95.0%”。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

为全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、项目目标的实现情况、服务对象的满意度等，通过本次部门绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。

2.绩效评价的对象和范围

此次我单位根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）文件要求对2021年度我单位实施的2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）项目开展部门绩效评价，本次绩效评价主要围绕项目资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；项目管理相关制度及措施是否被认真执行；绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等方面进行部门绩效评价。

（二）评价工作简述

1.绩效评价原则

依据《预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《自治区党委自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）、《关于印发<自治州实施预算绩效管理工作考核暂行办法>的通知》（昌州财预〔2019〕23号）、《关于印发《昌吉市全面实施预算绩效管理工作方案》的通知》（昌市财发字〔2018〕206号）等要求，本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）项目实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

2.绩效评价指标体系及绩效评价标准

我单位根据项目的实施资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将项目的指标体系进行了调整和完善，最终形成了项目绩效评价指标体系，指标体系结构如下：

3.评价方法

本次绩效评价采用的方法是比较法、公众评判法对项目绩效目标预期指标值与实施情况进行比较，以及采取公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法对该项目进行评价。

4.评价标准

本次绩效评价采用的标准计划标准对绩效指标完成情况进行对比。

（三）绩效评价工作过程

本次评价成立了交通局评价工作组，成员如下：

本次评价设计了评价方案、评价指标体系，通过资料分析、调研、访谈满意度调查等方式形成评价结论，确定评价意见，并出具评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

此次绩效评价通过交通局评价小组论证的评价指标体系及评分标准，采用的方法比较法、公众评判法，对农村公路建设项目项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为97分，绩效评级为“优”。各部分权重和绩效汇总分值如下表所示：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分20分，实际得分19分，各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示：

表4-1项目决策指标及分值

1.项目立项分析（得分5分）

（1）立项依据充分性（得分2分）

项目立项依据是昌市发改综合〔2018〕37号《关于对昌吉市农村公路建设项目的批复》，因此得2分。

（2）立项程序规范性（得分3分）

①项目按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料符合相关要求；以相关法律、法规、规章以及财政部有关文件等为依据，并收集足够的相关文件及资料，通过现场调研为评估结论提供充分的依据支持，因此得3分。

2.绩效目标分析（得分9分）

（1）绩效目标合理性（得分4分）

项目设定绩效目标；项目设定一级指标3个，二级指标7个，三级指标8个。项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，因此得4分。

（2）绩效指标明确性（得分5分）

项目实施有明确的年度目标，且将绩效目标细化为一级指标2个，二级指标3个，三级指标7个。

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标如下：

数量指标：农村公路建设里程=104.00公里；路网涉及乡镇数=10个。

质量指标：农村公路项目质量=100.0%。

时效指标：资金安排到位率=100.0%。

成本指标：2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）=6000.00万元。

经济效益指标：无该指标值。

社会效益指标：完善村镇路网结构，方便居民出行，有效提升。

生态效益指标：无该指标值。

可持续影响指标：促进农村经济发展，长期。

满意度指标：受益群众满意度>=95.0%。

②绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

③与项目目标任务数或计划数相对应，因此得5分。

3.资金投入分析（得分5分）

（1）预算编制科学性（得分2分）：

严格按照《公路工程基本建设项目投资估算编制办法》（JTGM20—2011）、《公路工程估算指标》（JTG/T21—2011）、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG/T B06—2007）、《公路工程概算定额》(JTG/T B06_01—2007)、《公路工程预算定额》(JTG/T B06_02—2007)、《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06_03—2007)、《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06_03—2007)、《新疆维吾尔自治区公路工程基本建设项目概算预算编制办法补充规定》（新 交造价〔2008〕2 号）、《新疆公路工程预算补充定额》（新交造价〔2008〕2 号）等条款进行编制，因此得2分。

（2）资金分配合理性（得分3分）

本项目建设总投资 106100 .00万元，其中：建筑安装工程费合计 80262.72 万元、工 程建设其他费用 14848.89 万元，预备费 10988.39 万元。其资金来源为地方财政配套资金。具体资金分配按照以下标准：

①人工工资：以新交发〔2008〕 2 号文件附表一“新疆公路工程人工费工日单 价表”为标准执行。

②材料供应价格：材料原价参照昌吉州昌吉市 2015 年四季度建设工程价格信息。

③材料运费：汽车运费按照《新疆公路工程预算补充定额的通知》中的有关标 准执行。

④装卸费：按照《新疆公路工程预算补充定额的通知》中的有关标准执行。

⑤施工机械使用费、养路费：按交通部《公路工程机械台班费用定额》（JTG/T B06-03）进行计算。

⑥建设单位管理费：执行交通部交公路发〔2005〕 230 号《关于完善公路基本建 设工程概算预算编制办法有关内容的通知》。

⑦预备费：按照《新疆维吾尔自治区公路工程基本建设项目概算预算编制办法补充规定》执行，因此得3分。

（二）项目过程情况

项目过程管理类指标由2个二级指标和5个三级指标构成，权重分20分，实际得分18分，各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示：

表4-2项目管理指标及分值情况

1.资金管理分析（得分12分）

（1）资金到位率（得分4分）

本项目实际到位资金6000.00万元，预算资金6000.00万元，资金到位率100.0%，因此得4分。

（2）预算执行率（得分4分）

本项目实际到位资金6000.00万元，实际支出资金6000.00万元，预算执行率100.0%，因此得4分。

（3）资金使用合规性（得分4分）

本项目资金严格按照《行政事业单位财务管理规定》等相关专项资金、项目管理办法执行，按比例按资金用途使用，实行专款专用、严禁挤占挪用。确保资金安全、项目发挥效益。资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，因此得4分。

2.组织实施分析（得分6分）

（1）管理制度健全性（得分3分）

我单位的财务和业务管理制度健全，财务和业务管理制度合法、合规、完整。依据《行政事业单位财务管理规定》文件，预算资金设立专项账户，并制定专人管理。同时要建立健全内部财务管理制度，加强会计日常核算和监督，加强资金的预算、控制、分析和检查工作，做好项目财务管理基础工作；项目实行审计制度，由相关部门对项目采取跟踪审计，因此得3分。

（2）制度执行有效性（得分3分）

项目资金严格按照根据《中华人民共和国预算法》，加强对项目资金的预算执行及日常监督管理，确保每个项目按照规定的用途实施。资金拨付坚持按项目、预算、进度、指定用途拨款，确保财政专项资金规范使用。

项目立项依据、实施方案、财务信息等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，因此得3分。

（三）项目产出情况

项目产出类指标由4个二级指标和5个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示：

表4-3项目产出指标及分值情况

一级指标	二级指标	三级指标	年度指标值	标杆分值	全年实际完成值	指标得分	备注
产出	数量指标	农村公路建设里程	=104.00公里	5	104.00公里	5
		路网涉及乡镇数	=10.00个	5	10.00个	5
	质量指标	农村公路项目质量	=100.00%	5	100.00%	5
	时效指标	资金安排到位率	=100.00%	5	100.00%	5
	成本指标	2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）	=6000.00万元	10	6000.00万元	10
合计				30		30

1.数量指标（得分10分）

（1）“农村公路建设里程”（得分5分）

预期指标值为“=104.00公里”，实际完成值为“=104.00公里”，指标完成率为100.0%，因此得5分。

（2）“路网涉及乡镇数”（得分5分）

预期指标值为“=10.00个”，实际完成值为“=10.00个”，指标完成率为100.0%，因此得5分。

2.质量指标（得分5分）

（1）“农村公路项目质量”（得分5分）

预期指标值为“=100.00%”，实际完成值为“=100.00%”，指标完成率为100.0%，因此得5分。

3.时效指标（得分5分）

（1）“资金安排到位率”（得分5分）

预期指标值为“=100.00%”，实际完成值为“=100.00%”，指标完成率为100.0%，因此得5分。

4.成本指标（得分10分）

（1）“2021年自治区第三批地方政府债券转贷资金（农村公路建设项目）”（得分10分）

预期指标值为“=6000.00万元”，实际完成值为“=6000.00万元”，指标完成率为100.0%，因此得10分。

（四）项目效益情况

项目效益类指标由5个二级指标和3个三级指标构成，权重分30分，实际得分30分，各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示：

表4-4项目效益指标及分值情况

一级指标	二级指标	三级指标		年度指标值	标杆分值	全年实际完成值	指标得分	备注
效益	经济效益指标
	社会效益指标	完善村镇路网结构，方便居民出行	有效提升		10	100.0%	10
	生态效益指标
	可持续影响指标	促进农村经济发展	长期		10	100.0%	10
	满意度指标	受益群众满意度	>=95.0%		10	95.0%	10
合计					30		30

1.社会效益指标

无该项指标。

2.社会效益指标（得分10分）

（1）“完善村镇路网结构，方便居民出行”（得分10分）

预期指标值为“有效提升”，实际完成值为“100.0%”，指标完成率为100.0%，因此得10分。

3.生态效益指标

无该项指标。

4.持续影响指标（得分10分）

（1）“促进农村经济发展”（得分10分）

预期指标值为“长期”，实际完成值为“100.0%”，指标完成率为100.0%，因此得10分。

5.满意度指标（得分10分）

（1）“受益群众满意度”（得分10分）

预期指标值为“>=95.0%”，实际完成值为“95.0%”，指标完成率为100.0%，因此得10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

主要做法是一是加强组织领导。市交通运输局高度重视部门预算管理工作，把加强财务规范化管理作为一项重要政治任务来抓。二是强化预算管理工作的全程性。在南昌市交通运输局绩效评价工作小组的领导下，及时协调相关业务科室，形成了财审处牵头，具体项目实施科室为主体的预算编制、评价工作机制，预算编制、执行、监督、评价各工作环节均明确责任和完成时限，有效保证各项工件的顺利推进。三是加强部门间协调配合，强化预算执行管理。针对绩效评价工作综合性、复杂性等特点，绩效评价领导小组多次召开协调会，对项目绩效指标设置完成情况、资金使用情况、项目管理等情况进行研究、讨论，及时协调相关业务部门，加快预算执行进度，努力提高资金使用效率。四是加强监督指导。按照有关规定，对预算、决算编制、执行情况进行监督，对及时解决绩效中出现的问题、规范预决算编制和执行工作起到了积极作用。

（二）存在的问题及原因分析

2021年本单位项目支出绩效目标全部达成，不存在未完成原因分析。

六、有关建议

本次自评的目的是了解2021年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本部门支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好地履行职责，提高公共服务质量和财政资金使用效益，提升群众对政府工作的满意度。进一步的加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，提高资金使用效益，根据绩效评价结果，完善管理制度。改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任。

七、其他需要说明的问题

无其他说明内容

八、附表

1.绩效评价体系-共性指标

2.绩效评价体系-个性指标